Remont mieszkania to spory wydatek, dlatego wiele osób zastanawia się, czy można w jakikolwiek sposób zmniejszyć jego koszt poprzez ulgi podatkowe. Niestety, w 2025 roku wciąż nie ma ogólnodostępnej ulgi remontowej, która pozwalałaby każdemu podatnikowi na odliczenie wydatków związanych z odnowieniem nieruchomości. Istnieją jednak inne rozwiązania, które mogą umożliwić skorzystanie z preferencji podatkowych w określonych sytuacjach.
Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku? Remont w ramach reinwestycji
Najbliższym odpowiednikiem dawnej ulgi remontowej jest ulga mieszkaniowa. Skierowana jest ona do osób, które sprzedały nieruchomość przed upływem pięciu lat od jej nabycia i chcą uniknąć konieczności zapłaty 19-procentowego podatku dochodowego od zysków kapitałowych.
Warunkiem skorzystania z ulgi jest przeznaczenie środków ze sprzedaży na tzw. własne cele mieszkaniowe, do których zalicza się zarówno zakup nowej nieruchomości, jak i jej remont. Jeśli podatnik wyda całą kwotę uzyskaną ze sprzedaży na renowację nowego lokalu w ciągu trzech lat od sprzedaży poprzedniego, może uniknąć zapłaty podatku. 
Przeczytaj także: Czy warto kupić mieszkanie w stanie deweloperskim, czy pod klucz?
Ulga termomodernizacyjna – wsparcie dla właścicieli domów jednorodzinnych
Osoby, które posiadają dom jednorodzinny, mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Pozwala ona na odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków na poprawę efektywności energetycznej budynku – np. wymianę okien, ocieplenie elewacji, montaż pompy ciepła czy instalację systemu fotowoltaicznego. Maksymalna kwota odliczenia to 53 tys. zł na jednego właściciela nieruchomości. W przypadku współwłasności małżeńskiej limit ten podwaja się do 106 tys. zł.
Warto jednak zwrócić uwagę na zmiany w przepisach obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku. Ministerstwo Rozwoju i Technologii wprowadziło nowy wykaz materiałów i usług objętych ulgą. Zmiany te obejmują m.in. usunięcie kotłów gazowych i olejowych z listy wydatków kwalifikujących się do ulgi oraz dodanie magazynów energii i mikroinstalacji wiatrowych.
Ulga rehabilitacyjna – remonty dostosowawcze dla osób niepełnosprawnych
Osoby posiadające orzeczenie o niepełnosprawności mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, która obejmuje wydatki na adaptację mieszkania do ich potrzeb. W ramach tej ulgi można odliczyć koszty takich prac jak:
- przystosowanie łazienki (np. wymiana wanny na kabinę prysznicową bez brodzika),
- montaż szafek na odpowiedniej wysokości,
- instalacja podjazdów, poręczy i innych udogodnień ułatwiających funkcjonowanie,
- montaż klimatyzacji, jeśli poprawia komfort życia osoby niepełnosprawnej.
Ostateczna decyzja dotycząca zakresu możliwych odliczeń zależy od interpretacji organów skarbowych, jednak liczne interpretacje indywidualne wskazują, że fiskus zazwyczaj przychyla się do argumentów podatników w tym zakresie.
Wymogi formalne – dokumentacja niezbędna do skorzystania z odliczeń
Aby skorzystać z dostępnych ulg podatkowych na remont, konieczne jest prawidłowe udokumentowanie poniesionych wydatków. Podstawą do odliczenia są faktury VAT lub rachunki, które powinny zawierać:
- dane podatnika,
- szczegółowy opis wykonanych prac,
- wartość każdej usługi lub zakupu,
- dane wykonawcy (firma lub osoba prowadząca działalność gospodarczą).
Dodatkowo w przypadku ulgi mieszkaniowej istotne jest wykazanie, że wydatki zostały poniesione w ramach inwestycji we własne cele mieszkaniowe, a w przypadku ulgi rehabilitacyjnej – że są związane z potrzebami osoby niepełnosprawnej.
Czy w przyszłości pojawi się ulga remontowa?
Choć obecnie nie istnieje ogólnodostępna ulga remontowa, eksperci podatkowi wskazują, że rosnące koszty życia i inflacja mogą skłonić ustawodawcę do wprowadzenia nowych preferencji podatkowych dla osób inwestujących w remonty. Na razie jednak właściciele nieruchomości muszą korzystać z istniejących rozwiązań i dostosowywać swoje plany remontowe do obowiązujących ulg.
Czytaj dalej: Co sprawdzić przed podpisaniem umowy przedwstępnej na mieszkanie?
W 2025 roku nie ma typowej ulgi remontowej, ale w określonych sytuacjach można skorzystać z ulg podatkowych, które pozwalają na częściowe odliczenie kosztów remontu. Ale czy remont mieszkania można odliczyć od podatku w jakimś stopniu? Ulga mieszkaniowa dotyczy osób inwestujących w nową nieruchomość, ulga termomodernizacyjna wspiera właścicieli domów jednorodzinnych, a ulga rehabilitacyjna umożliwia dostosowanie mieszkania do potrzeb osób niepełnosprawnych. Kluczowe jest dokładne zapoznanie się z warunkami odliczeń i zgromadzenie wymaganej dokumentacji, aby uniknąć problemów z fiskusem.
